風險管理為有效管理可能發生事件並降低其不利影響所執行之步驟及過程，包括：內部控制之建立及執行， 透過控制環境、風險評估、控制作業、資訊與溝通及監督作業，事先整合本校內部各種控管及評核措施，降低本校施政目標無法達成之內部風險。

推動風險管理制度

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本校制定風險管理架構，使各單位據以執行業務風險評估作業，並依照風險評估結果之風險等級採取不同因應作為，進而重新檢視內部控制作業，加強控制重點，以落實推動整合性風險管理作業、 強化內部控制及落實自我監督，俾有效降低風險發生之可能性。

本校 111 年度風險評估結果，各單位共計提列 122 項風險項目，經評估後：

因評估結果尚屬可容忍風險（中度風險／風險值 4 以下） 之風險項目，於是各單位自主管理權管業務之可容忍風險項目，並持續監控風險程度及定期檢討，以確定該等風險仍維持可容忍之程度。後續亦將透過內部稽核作業，確認各部門風險管理執行情形，並針對風險值相對偏高之風險項目進行必要之追蹤。

落實內部控制制度

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內部控制為整合各項業務控管及評核措施的動態管理過程，良好的內部控制為優質校務治理之基礎，不僅能合理確保實現辦學目標，更有助於發揮興利防弊的功能。因此本校自 101 年即建立內部控制制度，藉由建立並維持有效之內部控制機制，以改善行政效能並提升學校競争力。內部控制應由本校全體人員共同參與，透過控制環境、風險評估、 控制作業、資訊與溝通及監督作業等五項互有關聯之組成要素，整合校內各種控管及評核措施，並融入至管理過程之後端，為業務之規劃與執行提供後援。本校依據行政院訂頒之「政府內部控制監督作業要點」，確實辦理下列各項監督作業，檢查內部控制建立 及執行情形，並針對所發現之內部控制缺失及提出之興革建議，採行相關因應作為：

內部控制辦理情形

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本校歷年均依規定，辦理年度內部控制自行評估作業，2022 年評估情形：

已敦請各單位依據自評結果，增修權管內控作業，並交由內部稽核單位追蹤後續改善或 興革建議辦理情形。

強化內部稽核制度

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透過內部稽核獨立而客觀之評估，可協助學校檢查內部控制建立及執行情形， 查核學校資源使用之經濟、效率及效果，並適時提供改善建議，以合理確保內部控制制度得以持續有效運作，促使達成施政目標，以及發揮預警之前瞻功能。 本校依循教育部訂頒之「國立大學校院校務基金管理及 監督辦法」及行政院訂頒之「政府內部控制監督作業要 點」，依據不同法源之劃分，由校務基金稽核人員及年度內部稽核小組共同執行稽核任務。校務基金稽核人員及年度內部稽核小組為任務編組，其中置專任稽核人員一人隸屬於校長，兼任稽核人員數人，由校長遴聘。 本校校務基金稽核及年度內部稽核須擬定年度稽核計畫，依風險評估結果，擇定風險值較高之業務項目排定稽核日程，制定工作底稿，實施年度稽核。另視需要， 亦得針對指定案件、異常事項或外界關注等可能存有高 風險之事項進行專案稽核，並擬定專案稽核計畫，排定日程執行專案稽核。

2022 校務基金內部稽核執行情形

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2022 年內部稽核執行情形

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